世界各國自上世紀80年代以來(lái)的養老保險制度改革，有個(gè)共同趨勢：用多渠道的養老保險體系來(lái)代替原來(lái)單一的基本養老保險制度，引導和鼓勵自愿性職業(yè)年金計劃、企業(yè)養老金計劃等各類(lèi)補充性養老保險計劃的發(fā)展，不斷提高社會(huì )保障的整體水平。補充性養老保險計劃被雇主視為增強企業(yè)凝聚力和提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的重要手段。在美國，有70%左右的職工參與了補充性養老保險計劃。目前，由人壽保險公司承擔的職業(yè)養老保險計劃，占美國職業(yè)養老計劃資產(chǎn)的四分之一以上。
基本的社會(huì )保險只能滿(mǎn)足社會(huì )保障最基本的需求，而隨著(zhù)經(jīng)濟發(fā)展和人們收入的增長(cháng)，社會(huì )成員對退休后生活水平的要求不斷提高，較低的社會(huì )保障標準也越來(lái)越難以滿(mǎn)足社會(huì )的需求。商業(yè)保險可以彌補社會(huì )保障供給上的不足，有利于建立一個(gè)多層次的社會(huì )保障安全網(wǎng)，滿(mǎn)足社會(huì )多樣化和不同層次的社會(huì )保障需求。在醫療保險方面，商業(yè)健康保險也處于非常重要的地位。在美國，由商業(yè)健康保險提供保障的人群占全國總人口的60%以上，其醫療費用支出超過(guò)全國醫療費用總支出的50%。在法國，80%以上的家庭擁有由商業(yè)保險公司等機構提供的健康保險計劃。在歐洲其他一些國家，由于面臨著(zhù)人口老齡化和政府福利的巨額支出等問(wèn)題，商業(yè)健康保險的作用也越來(lái)越突出。
社會(huì )基本保險一般由政府或公營(yíng)機構管理和經(jīng)營(yíng)。這雖然有利于維護社會(huì )基本保險的公平性，但也暴露出運行效率低、缺乏監督約束機制等問(wèn)題。因此，許多國家在社會(huì )基本保險的運作特別是基本養老保險基金的管理中引入了市場(chǎng)機制，主要途徑就是選擇專(zhuān)業(yè)保險公司管理基本養老保險基金，政府通過(guò)投資限制、績(jì)效評估等辦法對其監管。
眼下，商業(yè)保險正在積極探索、大膽嘗試參與我國社會(huì )保障體系的建設。從政策支持的力度來(lái)看，國家對商業(yè)保險在社會(huì )保障體系中的作用越來(lái)越重視。從市場(chǎng)主體的投入來(lái)看，商業(yè)保險參與社會(huì )保障體系建設的積極性越來(lái)越高。從取得的成果來(lái)看，商業(yè)保險參與社會(huì )保障體系建設的社會(huì )效益越來(lái)越好。但是與發(fā)達國家相比，與國民的需求相比，商業(yè)保險在社會(huì )保障體系建設中的作用發(fā)揮還存在一些障礙：缺少財政、稅收等方面的政策支持，醫療衛生和社會(huì )保障的體制改革沒(méi)有完全到位，運行機制有待進(jìn)一步完善，保險公司在商業(yè)性養老和醫療保險業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)水平有待進(jìn)一步提高。
雖然我們對商業(yè)保險在社會(huì )保障體系中發(fā)揮作用的方式和途徑已經(jīng)有了初步研究，對國際上的情況也有一些了解，但總的來(lái)說(shuō)，保險業(yè)在養老、醫療、農村保險方面的研究還十分薄弱，很多重要的問(wèn)題我們還沒(méi)有完全弄清楚，需要研究的領(lǐng)域還很多，尤其是企業(yè)年金、個(gè)人養老年金等社會(huì )保障類(lèi)商業(yè)保險的研究。
我國正處于人口老齡化問(wèn)題日益突出和工業(yè)化、城市化進(jìn)程加速的時(shí)期。截至2008年底，全國60歲以上的老年人已接近1.6億，占總人口的12%，已步入人口老齡化社會(huì )。同時(shí)，農村的社會(huì )保障覆蓋率遠落后于城市，失地農村人口、進(jìn)城務(wù)工人員的數量在急劇增加，形成了大量既無(wú)土地、又無(wú)固定工作，同時(shí)也不能加入城市基本社會(huì )保險計劃的農業(yè)人口。因此，民眾的養老和醫療保障需求特別是農村居民的保障需求非常巨大，僅僅依靠社會(huì )基本保險的投入遠遠不能滿(mǎn)足。商業(yè)保險機構應該盡力在這三個(gè)領(lǐng)域加大投入力度，與社會(huì )基本保險形成協(xié)同、互動(dòng)。
筆者以為，商業(yè)保險機構要更深入和更廣泛地參與社會(huì )保障體系建設，還需要在六個(gè)方面繼續夯實(shí)基礎：一是堅持市場(chǎng)化的運作機制；二是強化精算技術(shù)支持；三是健全償付能力管理；四是加強資產(chǎn)負債管理和賬戶(hù)管理；五是提供“一攬子”的配套服務(wù)；六是充分發(fā)揮綜合營(yíng)銷(xiāo)能力。
從國際經(jīng)驗看，政府通常會(huì )給予社會(huì )保障性業(yè)務(wù)的經(jīng)辦者和受保人以特殊政策，鼓勵企業(yè)和個(gè)人依靠自身力量為養老和健康保障作出安排，以減輕公共財政負擔。從我國的實(shí)際情況出發(fā)，加快養老、健康和農村保險的發(fā)展，同樣離不開(kāi)財政、稅收等政策支持。目前，我國各省市對企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策比例比較低、政策比較分散，有必要由國家出臺一個(gè)比例更高的、統一的稅收優(yōu)惠政策，這對促進(jìn)我國企業(yè)年金市場(chǎng)的發(fā)展具有非常重要的意義。同時(shí)，要深化投資、社會(huì )保障管理、醫療衛生等領(lǐng)域的體制改革，鼓勵保險公司與醫療服務(wù)機構建立包括股權合作在內的多種方式的合作，探索保險公司參與社保基金管理和社會(huì )保險金發(fā)放的多種途徑，為保險公司參與社會(huì )保障體系建設創(chuàng )造良好的體制環(huán)境。
